【邀请函】2018年企业所得税汇算清缴

课程背景

企业所得税自立法以来近500个文件，文件全部废止/部分废止/修改等情形众多，造成财务人员的不知所措和思维混乱，每年的企业所得税汇算也是财务人员的必修课。

此课程老师精心准备，梳理政策脉络，引入大量案例，指导学员学习掌握学习税收政策的思维与方法，对2018年企业所得税汇算工作做到心中有数，脚踏实地的做好年底前自查自纠准备工作，从容迎接2018年企业所得税汇算。

课程收益

1、充分理解如何掌握政策落地，以容易出的错误为切入点剖析原因，找出避免出现错误的技术，老师运用多年税务领导岗位的经验，帮助学如按切实提高掌握政策的能力。

2、清晰掌握差异处理规则，以税务稽查实际案例，提示学员收入环节税务风险。

3、了解实质重于形式和票据重于实质的双重原则，以及税务机关不同地域与不同岗位对政策的理解与执行，从而对新时期票据与实质的关联有更加深入的理解。

4、深度解析企业所得税风险提示功能的意义与企业的应对策略。

5、深度解析税务方顶层设计理念与基层执行规则，帮助学员打开思路，做好自身的基础工作，控制税务机关优惠政策后续管理中的税务风险。

培训讲师

---  徐清珍 ---

徐老师，注册税务师/高级会计师，原北京市国税局朝阳分局与东城分局主管业务局长，一直致力于税务纳税评估管理和金税系统的开发与应用，对税务端的预警体系有顶层设计的思维，在长期解决纳税人疑惑的过程中，积累了较深厚处理疑难税务问题和税务筹划的能力。

2009年至今进行了大型税务公开课和企业内部专题培训500余次，做多家税务顾问和制定相关税务税务手册，深受企业的欢迎，拥有大量忠实的粉丝团队。

课程内容

第一部分：企业所得税汇算清缴管理

一、企业所得税管理规则

1.   企业所得税面临的改革形势

2.   企业所得税风险提示规则

3.   企业所得税优惠政策申报规则

4.   企业所得税年终清算申报规则

二、企业所得税纳税人

1.   居民与非居民

2.   核定征收

3.   汇总纳税

4.   关联企业

第二部分：企业所得税申报

一、企业所得税汇算申报

1.   申报表结构

2.   填表顺序

3.   利润总额

4.   调整后所得

5.   应纳税额

6.   申报错误情形

二、企业所得税预缴申报

1.   预缴政策

2.   预缴申报

3.   特定行业

第三部分：企业所得税收入确认

一、企业所得税收入确认规则

1.   新准则14号

2.   收入确认

3.   会税差异

二、企业所得税收入确认政策-非货币

1.   视同销售

2.   非货币资产—投资

3.   非货币资产—企业接收政府股权投资方式投入企业资产

4.   非货币资产—企业重组/混合投资

三、企业所得税收入确认政策-纳税时间

1.   租金利息特许权

2.   单项政策纳税义务发生时间

第四部分：企业所得税税前扣除

一、工资福利费个税社保

1.   职工薪酬税会差异内容与调整

2.   职工福利费税前扣除政策

3.   个税社保工资基数

二、企业所得税汇算清缴结转抵扣事项/扣除总结

1.   无限期结转抵扣（免）项目

2.   限期结转扣除项目

3.   2018版企业所得税费用扣除总结

4.   与做事相关销管费用凭证扣除规则

三、税前扣除凭证管理办法亮点

1.   凭证分类的认识

2.   收款凭证的运用

3.   分摊方式自选规则

4.   补救措施—纳税人福音

5.   控制风险规则

6.   界定虚开不得扣除规则

7.   增值税发票异常失控处理规则